5 À 7 PCM (PROFITABILITY & COST MANAGEMENT)
  mardi 30 novembre 2010

Et si mieux comprendre la facture permettait d'être plus profitable ?

LEVALLOIS PERRET - ile de france

Diminuer les dépenses inutiles, certes, mais où couper ? Savez-vous évaluer ce qui génère de la valeur et du revenu ? Est ce que toutes vos feuilles de calcul et autres rapports comptables vous aident à comprendre vos centres de coûts et comment vos ressources sont réellement consommées par vos activités ? Quelle est la véritable valeur ajoutée des méthodes type ABC/ABM vs. le pilotage budgétaire ? Nos consultants lèvent le voile.

«Le pilotage par le budget ne suffit pas. Déjà, il est basé sur les chiffres de l’année dernière. Il est réduit arbitrairement de 10%. Il ne prend pas en compte l’évolution du marché. De plus, les coûts IT comme tous les autres coûts indirects comme les RH et le Marketing, ont explosé ces dernières années et en tant que centre de services, on nous demande plus de lisibilité sur nos coûts, leur refacturation en interne et notre contribution à la création de valeur» témoigne le DSI d’un de nos clients. Comment affecter, répartir et imputer les charges dites de « supports » par centre d’activité de manière transparence et détaillée ? 15% des dépenses ne seraient pas essentielles au bon fonctionnement de l’entreprise, comment distinguer les bons et les mauvais inducteurs de coûts ? Etes-vous capable de découper finement votre structure de coûts afin de mieux réallouer vos ressources par activité et adapter vos dépenses en fonction des revenus escomptés ? Avez-vous les moyens de tester vos hypothèses et l’impact de vos actions sur leur rentabilité avant de les mettre en œuvre ?

Un 5 à 7 qui s’élève contre la traque aveugle des coûts et qui vous propose, au contraire, de mieux les comprendre pour identifier les gaspillages et les sources de profit, adapter vos dépenses sur ce qui génère de la valeur et vous aider à préparer demain. Nous verrons comment au-delà des solutions d’élaborations budgétaires classiques, une nouvelle génération d’outils permet de piloter plus finement les coûts. Plus particulièrement, nous vous présenterons un cas pratique appliqué au pilotage de la performance des directions informatiques.

16H30 Accueil
17H00 Pilotage et contrôle budgétaire des activités : La démarche budgétaire classique vs. l'approche par activité. Les principes de la modélisation ABC/M (Activity Based Costing / Management). L'apport de l'ABB (Activity Based Budgeting).
Pré-requis, méthodologie et fonctionnalités indispensables : intégration avec vos ERP pour une planification des activités liée à l’exécution, analyses multidimensionnelles et affectation des coûts, cartographie des processus en activités primaires, « What if », modélisation des activités pour une analyse en temps réel de la profitabilité, hypothèses et tests d’impacts, chiffrage des services et refacturation croisée automatisée, (…)
Stéphane Colomb, Consultant EPM, Umanis

17H40 Bench des solutions logicielles du marché entre celles qui sont basées sur la puissance de la technologie (IBM Cognos TM1) et les approches packagées (SAS Activity Based Management, SAP BusinessObjects Profitability and Cost Management, Oracle Hyperion Profitability and Cost Management Solutions)
Etude de cas pratiques pour la DSI : Pilotage des coûts informatiques sur la base du modèle d’analyse et de benchmarking des coûts informatiques CIGREF-AFAI.
Eric Delafontenelle, Directeur Technique, Umanis

18H00 Puissant, intense et complexe, le Pinot Noir vous dévoile tous ses arômes